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内容摘要

乌克兰是全球葵花籽最大生产国，也是全球最大的葵花籽油生产国和出口国。但乌克兰大豆产业规模有限，大豆年产量只有370多万吨。其中120万吨是用于加工，263万吨对外出口，进口量很少，以进口大豆种子为主。乌克兰境内不允许种植转基因大豆。

近几年来，乌克兰大豆产量逐年大幅下滑。原因是政府取消大豆出口增值税退税政策。因乌克兰大豆加工产能有限，境内消化能力有限，大豆出口成本增加导致豆农经济收益大幅下滑，大豆种植面积大幅下降。

2020年，在疫情背景下，乌克兰大豆出口量逆袭大幅增长，乌克兰境内大豆加工业出现原料短缺，境内大豆价格飙升，大豆加工量同比减少33%。

自2013年乌克兰非转基因大豆获批输华以来，因检验检疫标准和要求等原因，乌克兰大豆一直未能大量对华出口。今年虽然是疫情，但乌克兰大豆对华出口量逆袭大幅增长。截止今年11月份，中国进口乌克兰大豆总量达到6.27万吨，虽然量很少，但创造了历史最高记录。2019年，中国进口乌克兰大豆总量约为1.12万吨，2018年只有4000吨。

中美关系日渐恶化，而中俄农产品贸易额却在逐年大幅增长。俄罗斯是否有希望代替美国成为中国主要的大豆供应国之一呢？但众所周知，俄罗斯大豆总产量目前只有410万吨，因俄罗斯境内大豆加工需求，俄罗斯每年还需要从海外进口200万吨大豆。虽然中俄领导人达成一致，希望到2024年，将俄罗斯大豆对华供应量从现在的80万吨增加到370万吨。但专家们表示，根据俄罗斯目前的大豆产业规模，该目标在短时间内很难实现。那么，乌克兰作为全球最大的油籽生产国之一，乌克兰是否有可能成为中国大豆原料主要的供应国呢？中乌大豆贸易前景如何呢？

乌克兰大豆产业规模

乌克兰是全球葵花籽最大生产国，也是全球最大的葵花籽油生产国和出口国。乌克兰葵花籽种植面积占乌克兰种植总面积的80%。根据美国农业部预测，2020年乌克兰葵花籽产量将达到1550万吨，依然是全球第一大葵花籽生产国。但乌克兰大豆种植面积只占总面积的8%，根据美国农业部预测，2020年，乌克兰大豆总产量最多只能达到320万吨。

大豆产量：近几年来，乌克兰大豆产量处于逐年减少趋势，2019年乌克兰大豆产量370万吨，相比2018年的446万吨相比减少20%。

大豆单产：2019年，乌克兰大豆平均单产为2.29吨/公顷，相比2018年的2.58吨/公顷减少相当明显。

大豆种植面积：2020年，乌克兰大豆种植面积只有140万公顷。而2019年大豆种植面积为160万，2018年则是190万吨，近3年来，乌克兰大豆种植面积减少超过25%。

乌克兰大豆产业退化的原因

乌克兰大豆种植面积减少的原因：乌克兰政府取消大豆和油菜籽等油料出口增值税退税政策。乌克兰大豆加工规模只有160万吨，大部分生产的大豆都需对外出口。然而出口退税政策的取消导致乌克兰豆农利润率直降20%。

乌克兰大豆单产减少的原因包括：乌克兰经济低迷物价上涨，矿物肥料价格持续上涨，农民买不起足够量的矿物肥料。 而且乌克兰连续两年出现土壤水分缺少，干旱等天气因素导致乌克兰大豆单产逐年减少。

乌克兰油料农作物出口退税政策取消背景

2017年12月初，乌克兰共和国国会修改了税法，废除了对大豆、油菜籽和葵花籽的增值税退税政策。12月20日税法修改决议公布，最终决定只取消大豆和油菜籽的出口增值税退税政策。大豆出口退税从2018年9月份开始停止，油菜籽出口退税取消政策从2020年1月份开始生效。葵花籽出口量很少，所以葵花籽出口增值税退税政策保留（因为葵花籽出口关税是10%）。

乌克兰政府采取这样的措施的原因主要是为了刺激乌克兰大豆加工产业的发展。采取这样的政策主要是借鉴了乌克兰曾推行的针对葵花籽出口征收出口关税成功经验。当时葵花籽出口关税政策推动了乌克兰境内葵花籽加工产业的蓬勃发展。出口关税于1999年开始实施，税率为23％。后来逐渐降低至10％。得益于该政策，乌克兰已成为世界上最大的葵花籽油生产国和出口国。

乌克兰大豆出口现状

2020年上半年，乌克兰大豆出口总量为82万吨，约2.88亿美元。主要出口方向是土耳其、白俄和希腊，占比分别为21%、19%、10%。对中国出口量约为3.69万吨，占比只有4.5%。近4年来，乌克兰大豆出口量占总产量的约63%。美国农业部预测，未来该比例将达到66%。

2020年，因大豆出口量激增，乌克兰境内大豆市场供需出现赤字，大豆库存量减少至7年来最低水平，大豆价格大幅攀升，境内大豆加工量直接下滑33%。今年5月份，乌克兰大豆加工企业首次尝试从海外进口大豆原料。在此之前，乌克兰进口大豆以种子为主。

乌克兰大豆产量预测

根据美国农业部全球大豆产量预测数据，今年欧洲大豆总收成将低于去年的水平。 干旱天气和冠状病毒的爆发会导致今年大豆产量下降。乌克兰也是因为同样的原因，大豆产量将同期减少约15-20％。

据说，乌克兰相关机构向总统提交了一份“大豆税法修正案”的第1210号法律草案，试图恢复大豆和菜籽出口增值税退税政策。但截止2020年8月份，总统尚未签署该草案。出口商很期待这个政策，一旦被签署，将有利于乌克兰大豆产业恢复发展，不仅能促进大豆加工业，还能促进大豆对外出口。

中乌非转基因大豆贸易现状和前景

自2013年以来，乌克兰大豆已获得了中国政府批准的输华准入许可。早于俄罗斯获得大豆输华准入许可。但乌克兰大豆对华出口量一直非常少。根据乌克兰油籽出口联盟提供的消息，根据中国海关总局关于进口乌克兰大豆检验检疫要求，乌克兰出口商务必提供国家级机构签发的非转基因检验检疫证书。但由于乌克兰禁止种植转基因大豆，国内任何一家权威检验检疫机构一般都不会出具此类转基因和非转进大豆检验检疫证书。但今年年初乌克兰媒体报道，目前有几个乌克兰传统非转基因大豆生产企业和中国进口商签署了传统非转大豆供应合同。乌克兰豆对中国出口量是否增加，具体要看这些合同完成情况。

根据中国海关总局的统计数据，截止今年11月份，中国进口乌克兰大豆总量达到6.27万吨。虽然总量不多，但与往期相比以倍数增长，创造了中乌大豆贸易量新记录。2019年，中国进口乌克兰大豆总量约为1.12万吨，2018年只有4000吨。